01
Abzug bilden
Ziehen Sie bis zu 50 % Ihrer geplanten PV-Investition vorab vom Gewinn ab — bis zu 200.000 €.
Investment Markt
Julia Weber
Green Energy Gmbh
§ 7g EStG · Steuerjahr 2026
Steuern sparen mit dem Investitionsabzugsbetrag.
Ziehen Sie bis zu 50 % Ihrer geplanten PV-Investition vorab von der Steuer ab — und holen Sie sich Liquidität zurück, die direkt in Ihr Investment fließt. Schieben Sie einfach die Regler, der Rest rechnet sich von selbst.
Der Rechner
Ihre Eingaben. Ihr Ergebnis.
Passen Sie die Werte an Ihre Situation an — alles aktualisiert sich live.
Ihre Eckdaten
Veranlagung
Anlageklasse
Sofortiger Steuervorteil · Jahr 0–1
64.464 €
…sofort verfügbare Liquidität für Ihr Investment.
IAB im Jahr 0 (50 %)
125.000 €
Sonderabschreibung (40 %)
50.000 €
5
passende Anlagen ansehen
im redsun-Marktplatz · passend zu Ihrer Investitionssumme
Voraussetzung für den IAB: Gewinn im Jahr der Bildung höchstens 200.000 € (§ 7g Abs. 1 EStG). Der Rechner prüft das nicht. Angaben ohne Gewähr — vereinfachte Modellrechnung, keine Steuerberatung.
Break-Even-Analyse
Wann sich Ihr Investment amortisiert
Kumulierte Liquidität Ihres PV-Investments nach Steuern über 20 Jahre — mit und ohne IAB. Mit IAB starten Sie höher und erreichen den Break-Even früher; der Vorsprung schmilzt bis zum Ende der Laufzeit ab.
Ohne IAB
Mit IAB
Liquiditäts-Vorsprung durch IAB (Steuerstundung)
18,4 Jahre
Break-Even ohne IAB
19 Jahre
Break-Even mit IAB
Beide Linien starten mit Ihrer Investition im Minus und steigen mit den Erträgen; versteuert wird jeweils der Ertrag abzüglich der Abschreibung. Mit IAB starten Sie um die Steuerersparnis höher (roter Bereich). Der IAB ist eine Steuerstundung: Im Investitionsjahr wird er hinzugerechnet und mindert zugleich die Abschreibungsbasis, danach bleibt weniger AfA als ohne IAB. Deshalb wird der Vorsprung Jahr für Jahr kleiner. Mit Ihrem Einkommen rechnet das Diagramm nach dem Steuertarif: Ist der Abzug im Verhältnis zum Einkommen groß, spart er zu einem niedrigeren Satz, als die spätere geringere AfA kostet, und der Vorteil kann sich bis zum Ende sogar umkehren. Zinsen auf die vorgezogene Liquidität sind nicht gerechnet. Annahme: 5,8 % Ertrag p. a. vor Steuern — beispielhaft, keine Renditezusage.
Wirtschaftlichkeit
Prognose über die Laufzeit
Eingesetztes Kapital
250.000 €
Prognose-Ertrag (Laufzeit)
+ 290.000 €
Amortisation nach Steuern (mit IAB)
19 Jahre
Prognose-Rendite p. a. (ohne Steuerwirkung)
5,8 %
Liquiditätsvorteil (Steuerstundung)
64.464 €
Ø Ertrag pro Jahr
14.500 €
Überschuss nach Kapitalrückfluss
+ 40.000 €
Steuervergleich
Schwarz auf weiß: Ohne vs. mit IAB
Im Jahr der IAB-Bildung · Steuerjahr 2026
| Position | Ohne IAB | Mit IAB |
|---|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen | 120.000 € | 120.000 € |
| IAB-Abzug | — | 125.000 € |
| Neues zu versteuerndes Einkommen | 120.000 € | 0 € |
| Einkommensteuer | 39.264 € | 0 € |
| Solidaritätszuschlag | 2.160 € | 0 € |
| Gesamte Steuerlast | 41.424 € | 0 € |
Beispielrechnung auf Basis des Einkommensteuertarifs (§ 32a EStG) für das gewählte Jahr, inkl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. Ohne Gewerbesteuer und ohne Abzug der Kirchensteuer als Sonderausgabe — keine Steuerberatung im Sinne des StBerG.
Über die gesamte Abschreibung
| Position | Ohne IAB | Mit IAB |
|---|---|---|
| Investitionssumme (netto) | 250.000 € | 250.000 € |
| IAB im Jahr 0 (50,0 %) | — | 125.000 € |
| Sonderabschreibung (40 %) | — | 50.000 € |
| Lineare AfA über 20 Jahre | 250.000 € | 75.000 € |
| Steuerschild gesamt | 115.670 € | 97.887 € |
| Sofortiger Steuervorteil · Jahr 0–1 | 0 € | 64.464 € |
Angaben ohne Gewähr — keine Steuer- oder Rechtsberatung
Dieser Rechner liefert ausschließlich eine unverbindliche, vereinfachte Modellrechnung zur allgemeinen Orientierung. Er berücksichtigt keine individuellen Faktoren wie Gewerbesteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Verlustverrechnung, spätere Auflösung des IAB oder Ihre persönliche Einkommenssituation.
Ob und in welcher Höhe ein Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) für Sie nutzbar ist, hängt von Ihrer steuerlichen Situation ab und ist zwingend mit einem Steuerberater bzw. dem zuständigen Finanzamt zu klären. Prognosen sind kein verlässlicher Indikator für künftige Erträge; Investitionen in Sachwerte sind mit Risiken bis zum Totalverlust verbunden. Stand der gesetzlichen Angaben: 2026.[1][2] Es gilt der Plattform-Haftungsausschluss.
Rechtsgrundlagen
- § 7g Abs. 1 EStG — Investitionsabzugsbetrag: bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs-/Herstellungskosten, Investitionszeitraum 3 Jahre, Gewinngrenze 200.000 €.
- § 7g Abs. 5 EStG — Sonderabschreibung von bis zu 40 % im Anschaffungsjahr und den vier Folgejahren; daneben lineare AfA. Maßgeblich ist die jeweils gültige Gesetzesfassung.
In 4 Schritten erklärt
So funktioniert der IAB
Kein Steuerkauderwelsch — der Investitionsabzugsbetrag in einfach.
02
Steuer senken
Ihr zu versteuerndes Einkommen sinkt sofort — und damit Ihre Einkommensteuer und der Soli im selben Jahr.
03
3 Jahre Zeit
Sie haben bis zu drei Jahre, die Investition tatsächlich zu tätigen — volle Flexibilität bei der Projektauswahl.
04
Reinvestieren
Die gesparte Steuer fließt als Eigenkapital in Ihr redsun-Projekt — bei planbaren Erträgen über Jahrzehnte.
redsun Marktplatz
Passende Anlagen zu Ihrer Berechnung
Rund um 250.000 € · Dach
Häufige Fragen
Antworten, kurz und klar
Gewerbetreibende, Selbstständige sowie Land- und Forstwirte mit einem Gewinn von höchstens 200.000 € im Jahr der Bildung (§ 7g Abs. 1 EStG). Ein PV- oder Batteriespeicher-Direktinvestment zählt zu den begünstigten beweglichen Wirtschaftsgütern.
Bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungskosten, maximal 200.000 € pro Betrieb. Bei einer Investition von 400.000 € ist also der volle Höchstbetrag erreicht.
Sie haben drei Jahre Zeit, die Investition zu tätigen. Wird sie nicht durchgeführt, wird der IAB rückwirkend aufgelöst und die Steuerersparnis ist nachzuversteuern (ggf. mit Zinsen). Deshalb empfiehlt sich ein konkreter Investitionsplan.
Nein. Der Rechner liefert eine transparente Orientierung auf Basis Ihrer Eingaben. Die verbindliche Berechnung hängt von Ihrer individuellen Situation ab — dies ist keine Steuer- oder Rechtsberatung.