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IAB bilden
Sie planen eine Investition (z. B. Batteriespeicher) und ziehen im laufenden Wirtschaftsjahr bis zu 50 % der Kosten als IAB vom Gewinn ab — die Steuerersparnis wirkt sofort.
Investment Markt
Julia Weber
Green Energy Gmbh
Investitionsabzugsbetrag · § 7g EStG
Investments mitSteuervorteil.
Mit dem Investitionsabzugsbetrag (IAB) ziehen Sie bis zu 50 % Ihrer geplanten Investition sofort vom zu versteuernden Gewinn ab — bevor Sie überhaupt gebaut haben. Wir zeigen Ihnen am Beispiel Batteriespeicher und Dachanlage, wie das funktioniert.
Mit geprüftem Steuerberater-Partner an Ihrer Seite
Beispiel · Investition 200.000 €
50
% sofort absetzbar
= bis zu 100.000 € Abzugsbetrag im Jahr der Bildung
IAB (50 % von 200.000 €)
100.000 €
Steuersatz (Beispiel)
42 %
Liquiditätsvorteil sofort
≈ 42.000 €
Grundlagen
Was ist der Investitionsabzugsbetrag?
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) nach § 7g Einkommensteuergesetz erlaubt es, bis zu 50 % der Kosten einer geplanten Investition in bewegliche Wirtschaftsgüter bereits vor der Anschaffung gewinnmindernd geltend zu machen.[1]
Eine Photovoltaikanlage oder ein Batteriespeicher gilt steuerlich als selbständiges, bewegliches Wirtschaftsgut — und ist damit grundsätzlich IAB-fähig. Sie verschieben Steuerlast aus einem ertragsstarken Jahr in die Zukunft und gewinnen sofort Liquidität.[2]
Im Jahr der tatsächlichen Anschaffung wird der IAB aufgelöst; zusätzlich sind Sonderabschreibungen von bis zu 40 % möglich.[3] So lässt sich die Steuerwirkung über mehrere Jahre optimal gestalten.
Ihre Vorteile
Klar. Einfach. Effizient.
Steuerlast sofort senken
Bis zu 50 % der geplanten Investition mindern Ihren Gewinn bereits im laufenden Jahr — ideal in ertragsstarken Jahren.
Mehr Liquidität
Die gesparte Steuer bleibt in Ihrem Unternehmen und finanziert einen Teil der Anlage faktisch mit.
Sachwert + Rendite
Sie kombinieren den Steuervorteil mit einer ertragsstarken, EEG-gesicherten Sachwertanlage.
Ablauf
In 4 Schritten zum Steuervorteil
2
Projekt auswählen
Im redsun-Marktplatz finden Sie das passende, geprüfte Projekt. Innerhalb von 3 Jahren nach Bildung des IAB muss die Anschaffung erfolgen.
3
Anschaffen & auflösen
Im Anschaffungsjahr wird der IAB aufgelöst und mit den Anschaffungskosten verrechnet. Zusätzlich nutzen Sie bis zu 40 % Sonderabschreibung.
4
Ertrag kassieren
Die Anlage erwirtschaftet über 20 Jahre planbare Erträge — der Steuervorteil hat den Einstieg zusätzlich beschleunigt.
Beispiel-Kalkulation
Konkret gerechnet — zwei Beispiele
Vereinfachte Modellrechnungen zur Veranschaulichung. Maßgeblich ist immer Ihre individuelle steuerliche Situation.
Batteriespeicher
Dachanlage
Batteriespeicher
Investition 250.000 € · Spitzensteuersatz 42 %
Geplante Investition
250.000 €
IAB im Jahr 0 50 % sofort abziehbar
−125.000 €
Steuerersparnis durch IAB 42 % von 125.000 €
≈ 52.500 €
Sonderabschreibung 40 % im Anschaffungsjahr, auf den Restbetrag von 125.000 €
−50.000 €
Zusätzliche Steuerersparnis 42 % von 50.000 €
≈ 21.000 €
Steuervorteil gesamt (Beispiel)
≈ 73.500 €
Vereinfachtes Rechenbeispiel ohne Gewerbesteuer, Soli & spätere Auflösungseffekte. Die endgültige Steuerwirkung hängt von Ihrer individuellen Situation ab und ist mit Ihrem Steuerberater zu klären. Mit eigenen Zahlen im IAB-Rechner nachrechnen →
PV-Dachanlage
Investition 120.000 € · Steuersatz 35 %
Geplante Investition
120.000 €
IAB im Jahr 0 50 % sofort abziehbar
−60.000 €
Steuerersparnis durch IAB 35 % von 60.000 €
≈ 21.000 €
Sonderabschreibung 40 % im Anschaffungsjahr, auf den Restbetrag von 60.000 €
−24.000 €
Zusätzliche Steuerersparnis 35 % von 24.000 €
≈ 8.400 €
Steuervorteil gesamt (Beispiel)
≈ 29.400 €
Vereinfachtes Rechenbeispiel ohne Gewerbesteuer, Soli & spätere Auflösungseffekte. Die endgültige Steuerwirkung hängt von Ihrer individuellen Situation ab und ist mit Ihrem Steuerberater zu klären. Mit eigenen Zahlen im IAB-Rechner nachrechnen →
Der doppelte Hebel
Ihr Kapital arbeitet gleich zweifach.
Steuervorteil heute, Sachwert-Rendite über 20 Jahre: Der IAB beschleunigt Ihren Einstieg, während die Anlage kontinuierlich Erträge liefert. Drei Kräfte, ein Investment.
88k €
kombinierter Effekt aus Steuerersparnis & Ertrag im Beispiel
Sie haben keinen spezialisierten Steuerberater? Über unser Partnernetzwerk vermitteln wir Ihnen auf Wunsch einen erfahrenen Berater, der sich mit PV- und Speicher-Investments sowie dem § 7g bestens auskennt.
- Individuelle Prüfung Ihrer IAB-Fähigkeit
- Optimale Gestaltung über mehrere Jahre
- Unverbindliches Erstgespräch
Wichtiger Hinweis
redsun erbringt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Angaben zum Investitionsabzugsbetrag, zu Abschreibungen und Steuerersparnissen dienen ausschließlich der allgemeinen Information und stellen keine Beratung im Einzelfall dar.
Die dargestellten Rechenbeispiele sind vereinfachte Modellannahmen. Ob und in welcher Höhe ein IAB für Sie nutzbar ist, hängt von Ihrer persönlichen steuerlichen Situation ab und ist zwingend mit einem Steuerberater bzw. dem zuständigen Finanzamt zu klären.
Investitionen in Sachwerte sind mit Risiken bis zum Totalverlust verbunden. Stand der gesetzlichen Angaben: 2026.
Quellen & rechtliche Grundlagen
- § 7g Abs. 1 EStG — Investitionsabzugsbeträge: bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs-/Herstellungskosten, Investitionszeitraum 3 Jahre, Gewinngrenze 200.000 €. Einkommensteuergesetz (EStG).
- BMF / Finanzverwaltung — Behandlung von Photovoltaikanlagen und Stromspeichern als selbständige bewegliche Wirtschaftsgüter im Rahmen des § 7g EStG.
- § 7g Abs. 5 EStG — Sonderabschreibung von bis zu 40 % der Anschaffungs-/Herstellungskosten im Jahr der Anschaffung und den vier Folgejahren.
- Hinweis: Gesetzesstände können sich ändern. Maßgeblich ist die jeweils gültige Fassung des EStG sowie die individuelle Beurteilung durch einen Steuerberater.